企業經理人(含經營團隊及決策裁示者)最重要的是「如何經營此企業使蒸蒸日上」,無論營業及穫利皆為同業之首為目標,亦需具備不可取代性的核心價值,但其出自兩個存在基本點,即「客戶」和「產品」,兩者必須同時存在,然而「客戶和產品」需要企業組織運作支援,所以需要探討組織如何運作,含「企業價值與經營策略」、「年度經營計畫擬定」、「執行、檢討與因應」,但此為組織上下作業關係,自然產生左右橫向運作的缺陷,故優良企業勢必重視橫向整合機制,稱「管理整合機制」,可提升企業競爭力,然而「客戶和產品」皆需要「人」去執行,故「人力資源管理」顯然成為經營成敗重要因素之一,故以上六大主題,成為現代企業經理人必修課題,亦為本課程規劃的基本思維,期望對各種企業經理人有所助益。 本課程針對企業菁英、經理人、經營團隊成員為授課對象,茲製作課程影音檔上傳學習平台,供所有企業菁英自我學習,此和企業經營現狀同步,為極佳的經營管理活用速成課程。
本課專門針對企業經理人而設計,精簡選定六大主題,分3個課程深入講解,本課 只針對第1和第2主題講解,稱「上部」,上述均為講師在前職場IBM實際作業內容。
本全課程分上/中/下 三部份,本課僅為其「上部」。
1.1.企業信念及價值觀,企業價值含「信念及價值觀」與「企業文化」,前者隱藏企業無形資產,後者產出文化價值,本堂課針對前者「信念及價值觀」,予深入解讀。
1.2.1 企業文化的深度,正面企業文化,如誠信踏實、追根究底、追求完美、客戶至上等,負面文化,如爭功諉過、嚴人寬己、欺騙造假、輕承諾少責任等,此正負面不同反差,難道不會影響事業經營嗎?!因企業文化為員工共同思考及行為模式,若從個別員工特質深入了解其特殊性,即為企業文化的深度,如「倫理誠信」、「人品道德」。
1.2.2 企業文化的廣度,若從員工整體特殊性去了解,即為企業文化的廣度,如「員工習慣」、「人資素質」是否具正面意義。
2.0「經營策略-1」來自下列三大方向,源自企業願景和任務,但受外部環境因子和內部現況因子影響。
2.1外部環境因子,即外部大環境對事業經營的影響,當然進而會影響經營策略,大部份情況企業應主動去了解、分析並找出可予因應的方式。
2.2內部現況因子影響總結,即目前現實面狀況,對經營策略的影響,為「知己」而深化,看似容易但確實是困難,通常個人及組織最不了解自己,用千百理由把缺點及弱勢美化、縮小、合理化視而不見,例如常見許多個人及法人老是用「老方法」做事,卻期望得到更佳的結果,不去改變自己卻期望好結果掉下來,不是很可笑嗎?!但只要開放心胸,從客戶角度看自己,拿「照妖鏡照自己」是很殘酷的,並找出問題源頭、瓶頸,設法有計畫逐項解決,當然就可提升自己價值,創造更多的利益。
以常見的平衡計分卡為例,且產品於成長期採用高成長策略,其財務構面指標和目標,說明於下︰
因採用高成長策略,故財務的營業額成長倍數,需高於市場成長倍數,如市場預估銷售量為2倍成長,則我方營業額成長,可訂約3倍成長,而利潤率的每股營餘(EPS)保持不變,接下來因高成長,需有數件新產品投入,宜訂定新產品銷售量,占總銷售量的比例值,以及新產品、舊產品的營業額目標、另亦需決定投入成功新產品機種數,以及新舊產品的分別毛利率,及總平均毛利率,不得低於前實績。
2.3.2 客戶構面的衡量指標及目標,欲達成財務目標,當然需得到客戶、使用者支持,故有必要於客戶構面,建立執行策略的指標和目標,如前述本年度為高成長策略,前營業額收入高於市場平均成長值,意即必需提升產品市占率,可經估算訂定高的市占率目標,營收成長率如前述為去年度3倍,則成長率為300%,尚有舊客戶延續下單率,相對產生客戶滿意度指標,另需開發新客戶,於計畫中明列下年度可開發新客戶家數,至於下年度新產品可搭配新舊客戶銷售,可暫不列入指標項目,因此客戶構面是由財務構面展開延伸而來,其相互間具邏輯連結息息相關。
2.3.3 內部構面的衡量指標及目標,服務及支援客戶由內部資源提供,若內部資源不足、技能欠缺、內耗未能整合等,都將傷害對客戶的服務品質,進而影響財務構面指標和目標,因此為配合「產品高成長策略」,所展開的財務和客戶構面要求,內部資源需重新檢討「有效使用」外,有必要找外部支援(如外包、結盟等),及增聘新資訊投入,但最終需引導開發設計能量和品質提升、供應競爭力提升、產品品質暨可靠度提升、管理效能提升等,涉及層面擴大,內容亦趨複雜,可能延伸許多擴大內部資源,與有效使用資源的子計畫。
2.3.4 學習與創新構面的衡量指標及目標,足夠和有效的內部資源提供,來自組織內部不斷學習、改善和創新,可簡稱「不斷練功,以利江湖所需」,此「學習、改善、創新」需轉化升華為組織常態習慣,不能只發生於少數菁英員工,因若未傳承或成為規章、制度、標準前,少數菁英異動、離職,後繼無人,則營運能力及競爭力反而倒退,故學習與創新指標項目,若有益於營運及競爭力,則有必要訂定衡量指標及目標,成為組織例行運作活動,經由此活動不斷造就可用菁英人才,及調整規章制度;反之,若欠缺「練功活動」,組織生態自然往「負向流動」,形成類似衙門、無所做為的公務員、組織僵化等,甚至形成官場派系、內鬥內耗、冗員又吃空缺等負面現象,不但內耗也失去市場競爭力。
3.1.1 財務預算導向--年度計畫架構,若企業內各種活動較定性或固定,則從有多少錢財預算,做多少事角度,先有年度開銷總預算,再依以前各單位支出狀況及年度執行聚焦事項,分配和展開各單位年度預算,各單位有了這些預算後,再提出欲執行計畫(或稱「如何消化預算」),各單位執行計畫整合再修改、調整,即為該企業的「年度經營計畫」,如各級政府單位、國營事業、民生事業、傳統產業等,較為常見。
3.1.2 經營策略導向 -- 年度計畫架構,若企業經營充滿挑戰和不確定性,尤其於自由經濟市場下的自由競爭,需配合市場環境脈動,每年制定及修定中長期經營策略,及展開短期的年度執行策略,再經經營者及經營團隊,對下年度展望有共識,即可訂定量化「指標和目標值」,然後各機能單位目標展開,成為自己單位的目標,再行研討如何達成目標的年度部門計畫,依計畫內容,估算需投入資源量,並估算部門預算,之後就可以進行年度計畫總結,最終需產出年度財務預算。
3.2 年度計畫行程及步驟,通常由總經理(CEO)室的經理或高級參謀,負責推展和整合年度經營計畫,外商或具外商文化企業,通常於年度第四季(即10-12月份),開始準備和籌劃,年底前(12月中至底)結案,次年即依年度計畫開始執行,若為本土企業或華人企業文化者,通常在農歷春節後才完成新的年度計畫,故整個行程大約落後外商約1-2個月,雖然年度計畫全程約3個月,但扣除前置準備及最終總結、調整、修改,真正各機能單位研究擬定、討論時間,通常低於2個月,茲規劃十步驟的時程,供參考。
1.1.1 產業環境分析(外環境因素),因情勢分析有許多不同面向,我們以自己產品相關的產業面為基礎,從當地區產業到全球性產業環境情勢,收集銷售市場的產業環境,含政策風險、市場風險、經營風險及財務風險等,此和銷售有關,故強調有否任何可營利機會,及可能有那些威脅,從有利條件和不利條件下,找出如何因應的方法,當然傾向如何利用和把握機會,以及如何減少、化解、避開威脅解讀,減少投資及銷售風險。
1.1.2 營銷競爭力分析(內在現況因素),指我方是否抓住商機及發揮所長,取決於整體競爭能力,可從營銷競爭力,二個方向分析,前者傾向如何把產品銷售出去的能力(後者為產品競爭力,於後續第15堂課解讀),其內容至少含:產品是否符合所需、價格面是否願意購買、通路面是否很方便可取得、是否促銷把好產品推出去、售後服務是否令人安心等。
1.1.3 產品競爭力來源分析(內在現況因素),我方是否抓住商機及發揮所長,取決於整體競爭能力,可從營銷競爭力,二個方向分析,後者傾向產品能否受青睞的基本來源為何,含:技術能力可否開發和解決產品問題、管理能力資源可否整合及成本管控、人力資源水準可否提升單位產值、設施設備製程技術能力可否提升良率和產量等,此整體競爭能力分析,用此得知我方的長處/優勢,和短處/劣勢為何,此比較分析為動態性,故每年的年度情勢分析,皆需列入。
1.2.1 營業行銷回饋與檢討-參考附件01。
1.2.2 研發設計回顧與檢討-參考附件02。
1.2.3 供應管理回饋與檢討-參考附件03。
1. 從目標管理到方針管理再到平衡計分卡之演進概念。
2. 管理概念基本思維圖–參考講義第24頁圖。
3. 四構面平衡計分卡概念簡要解讀。
4. 銀行服務業為例平衡計分卡-參考講義第25頁圖。
請參考簡報,水平X軸代表策略內容,垂直Y軸代表策略選擇,組成矩陣代表不同的因應思維。
1.3.1 四構面策略訂定-- B.客戶構面,客戶相關衡量指標也相互影響,如講義圖示,欲增加「市場占有率」,需提升「客戶爭取率」和「客戶延續率」,此兩者外加「客戶滿意度」,可提升「客戶獲利率」,而「客戶滿意度」對提升「客戶爭取率」和「客戶延續率」有利。 因此執行策略不同,可選定代表不同意義的衡量指標,自然營運有方向和聚焦。
1.3.1 四構面策略訂定--C.內部構面,即內部資源如何支援上述客戶構面指標,但需先確認對客戶的核心價值為何,不同行業、產品、服務內容的差異大,但對客戶產出感覺量度是相同的,如:客戶滿意度、核心客戶忠誠度、客戶延續率等,而內部資源需靠事務流程去整合,最終才支援和滿足於客戶需求,再者欲提升流程時效,必然需要資訊技術協助及流程不斷改造,導引於客戶價值方向,稱「資源有效使用」,繼而產生「單位產值」、「生產力」指標。
1.3.1 四構面策略訂定--D.學習/改善/創新之成長構面,組織及個人皆需經由不斷學習、改善、創新而成長,此代表員工及組織的執行能力提升,並支援內部構面完成各項指標及目標,換言之內部構面需經由員工不斷學習、改善、創新,使組織能因應更大挑戰,於既定的策略和指標、目標下,提高目標達成率;若從「學習與成長」本質角度,其目的為「提升員工產值和價值」,但受員工執行能力、工具與環境、員工意願所影響。
A.經營策略與平衡計分卡聯結,前「1.3.1小節」談四個構面的策略和衡量指標例,本「1.3.2小節」偏「平衡計分卡四構面」,如何和企業營運作業系統聯結,和展開的運用,從「經營策略」到「執行策略」,規劃「年度經營計畫」推展到各「部門計畫」,繼而進行「執行活動與監督」產出「執行實績」,最後「目標與實績檢討」等。
B.平衡計分卡與部門年度計畫展開,前第22堂課談「經營策略與平衡計分卡聯結」,本第23堂課接續往下談「平衡計分卡與年度計畫之展開」,其如何執行的概念,從事業單位層級,經層層往下展開,到最底層如課級以下。
C平衡計分卡與組織經營展開,本堂課聚焦於平衡計分卡展開過程,其和組織互動的關係,從企業層級(總公司)、事業部層級到「處和部」的層級,各層級逐階展開,內容稍有差異。
2.0新年度經營展望,依前述於執行策略下,對過去實績回顧與檢討,並建立必要的平衡指標與目標,但必須加入對來年經營展望,含:市場、行銷、銷售、研發、供應等層面,如此建立的目標值更為完整。
2.1市場競爭分析與行銷策略-參考附件05+06,由產品經理及行銷共同研討,先行目前及短期未來可見競爭產品,和我產品依不同產品線別,進行產品定位分析比較,從機能/性能與價格、服務分佈,找出分別的產品組合適當性和優缺點分析,再收集和預測銷售預估及市場規模,當然需具資料數據與完整邏輯推理,宜劃分不同區域市場預估的市場規模,接下來才思考如何銷售方能取得最大銷售量,以及以前失誤學習到的經驗,如何對來年能改進化為助力,此即為「行銷策略」構建,於年度計畫為方便執行,兹規劃下列兩種圖表,如附件05和06。
2.2 銷售預測與達成行動例-參考附件07表格例,為使規劃方便作業,特建本表供參考使用,表格上半部的項目1到6為矩陣格式,方便填入相關資訊,表格下半部的項目7和8,需要經溝通和討論,如何確保預測能達成(項目7),和如何解決面臨風險問題(項目8),將上述共識的結論(5W1H),敘述填入表格中。
2.3 研發策略、目標與發展計畫-參考附件08,為配合明年經營計畫的銷售目標,通常需要投入新的和對的產品,以提高營收量,故研發需統合內部資源,除手上正在開發尚未上市產品外,亦得規劃新案配合營銷目標,又因研發資源培育慢,很難快速因應市場變化,故研發資源是否能有效運用成為重要主題。
2.4 提高研發開發計畫達成度之具體行動,參考附件09,若每年未能推出新產品刺激買氣,則營業銷售單位,不但非常辛苦而且可能業績衰退,故研發機能是產品銷售的原點,尤其科技產品更顯重要,但研發開發新案,產出產品亦經常讓人失望,如產品機能定義不佳、賣相不好、未能適當掌握上市時間點、產品品質不佳影響銷量、開發成本高、營收利益不足、非成功產品等,因此研發單位有必要,於製作年度開發計畫時,亦一併檢討過去產品問題,經內部共識產生下年度欲改善的行動方案,用以保證開發計畫能順利達成。
2.5供應管理策略與目標-參考附件10,產品營業銷售除需有新產品刺激買氣外,最基本的是「適時提供良好產品」以符合市場需求數量,此意涵「適時」、「品質」、「數量」三項變數皆需到位,「適時」若有不對,會影響售價、滯銷、銷量,「品質」若有不當,會影響商譽、形象、售價、銷量、售服成本,「數量」若有不當,影響庫存、商機、銷量等,若全部到位具一定難度,故需嚴謹管理,於此稱「供應管理」涉及「生產製造」、「備料後勤支援」、「製程技術」、「品質管控」等組織機能,可從前年度營銷面臨「適時」、「品質」、「數量」問題而影響營銷狀況,找出負面影響我產品個案,經整理及邏輯分析,找出最重要前幾項問題,再深入分析其成因及彙整,成為本年度於供應管理欲改善、強化的主題方向和目標,將上述概念轉為方便使用格式如「附件10」。
2.6穩定供應能力具體行動,推行方案-參考附件11,若能在年度內皆「適時」、「品質」、「數量」三者皆到位,稱具穩定供應能力,但事實幾乎無法做到,同業間只在比較誰犯錯少、誰負面影響低而已,其可能出現問題非常多元和複雜,若依發生時間前後,列出問題現象和原因,經整理和歸類,找出問題解決方案,再擬定對策行動。
2.7新年度營運目標總結-參考附件12,於建構年度經營計畫的第1個階段,為完成「年度營運目標」,其他各個支援單位,才能各自展開自己單位的年度計畫,最後才能經整合、調整,產出年度的財務預算計畫;本小節為整合前述:1.0年度經營執行策略,從情勢分析、因應對策、過去實績回饋與檢討、四構面平衡計分卡,及2.0新年度經營展望,從營銷、研發、供應平衡思考,如何面對下年度挑戰,總結可合理達成的年度營運目標,含各產品線及機種、銷售地區預測、預期年成長率、利益率等,以及如何達成的配套措施,重點在「可達成的營運目標」,亦即決定下年度要「玩多大」,才能知悉要投入「多少資源」,後續各支援單位方能據以展開製作計畫,將以上概念,轉為可方便執行的格式如附件12。
3.1營運目標展開、現況反省及執行重點-參考附件13,前述營運目標,從營銷單位預測開始,加入研發新產品生力軍,到供應產品主力,皆從機能最高位置思維,因此營銷總目標要展開分攤責任到行銷、業務及產品經理各下屬單位,同樣於研發新產品建構,亦要目標展開到各獨立設計單位、專案負責人、產品經理等,於產品供應主力的目標,亦需展開到生產、採購、生管、資材、製工、品保等單位,各自分攤不同屬性和量化目標,除此之外,尚有其他支援單位,如資訊、人資、管理、財會、總務等單位,亦需依營運目標展開,引導到自己單位,如何支援使達成目標。
從事業層級的企業經營策略的整體架構概念,往下層層展開到最基層單位,其總整理的總結。
3.2單位執行計畫,處/部級年度計畫架構-參考附件15,本堂課以處/部級的年度計畫角度,思考如何構建年度計畫架構,基本類似前第33堂課的「事業層級執行架構」,但細部內容稍有不同,若有相同簡略敘述,較強調不同內容的解讀。
3.3.1績效檢討報告格式例-參考附件16,前各堂課,已完成各組織單位的年度計畫,本第35堂課,介紹如何依計畫執行之掌握、檢討和追蹤,即各組織單位的追蹤、檢討,需要建立共同性報告格式,「附件16」為很好的報告格式。
3.3.2 建立管控及展現狀況(無法量化)-參考附件17,本附件用於管控各個改善方案,從專案過程角度,欲保證各個執行計畫中的行動方案,能掌握和檢討及追蹤,即可事前規劃「如何確認正在軌道上」,即建立管控及展現狀況的格式,若「無法量化」的方案內容,建議参考附件17例,本表適合於改善專案檢討會議中確認。
3.3.3可量化行動方案管控表例-參考附件18,本附件用於管控各個改善方案,從專案過程角度,欲保證各個執行計畫中的行動方案,能掌握和檢討及追蹤,則可事前規劃「如何確認正確在軌道上」,即建立管控及展現狀況的格式,若「能予量化」的方案內容,建議参考附件18例,本表適合於改善專案檢討會議中確認。
3.4 單位預算建構-參考附件19,若單位執行計畫及管控追蹤定案,大致可預估來年所需人力、設備、材料治工具、知識技術來源等需求,以及何時上述資源投入為宜,當然資源投入代表財務支出,因此就可以提出「單位財務預算」,除此之外,亦可列入可能影響財務收支活動項目,視企業屬性、業界生態及特殊性期望。
4.1年度經營計畫總結-參考附件20,以不同產品線或產品別為單位,各自整理出預估財務構面目標、執行策略、執行重點、目標達成度摘記等,此總結整理,有利於企業負責人、事業單位負責人、產品經理等相關單位参考使用,若將上述概念轉為「附件20」的表格格式例,以利方便執行者能快速参考使用。
4.2年度組織衡量指標及目標總結例-參考附件21,以特定事業單位往下展開,各組織機能間的衡量指標和目標,其相互間應有關連,加上其執行重點或行動方案,若能一併列出,即可一目了然,各機能如何執行以達成經營總目標,此總結整理將有助於,各執行機能提升資源投入有效性,資源努力具聚焦性,有利於目標達成,將此概念轉為「附件21」表格格式。
4.3產品面營銷策略總結-參考附件22,公司營運需要產品才有收入,因此有必要針對新產品及現有產品,於營銷面,如何將產品推銷出去的策略為何,此為協助營業達成目標重要手段之一,又因不同產品的目標客戶及銷售地區不同,自然會有不同業務模式和行銷策略,若能總整理將有助於產品經理、業務/行銷經理及事業責任者,提早反應資源佈局及事前準備,將以上概念轉為「附件22」表格格式,以方便参考使用。
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